国家外汇管理局关于调整银行结售汇头寸管理办

日期:2019-12-02编辑作者:法律文库

发文单位:国家外汇管理局综合司

发文单位:国家外汇管理局

发文单位:中国人民银行

发文单位:国家外汇管理局

文  号:汇综复[2001]1号

文  号:汇复[2000]323号

文  号:中国人民银行令[2002]第4号

文  号:汇发[2005]69号

发布日期:2001-1-11

发布日期:2000-10-18

发布日期:2002-11-16

发布日期:2005-9-22

执行日期:2001-1-11

执行日期:2000-10-18

执行日期:2002-12-1

执行日期:2005-9-22

生效日期:2002-12-1

生效日期:1900-1-1

生效日期:1900-1-1

生效日期:1900-1-1

国家外汇管理局乌鲁木齐分局:

国家外汇管理局各分局,北京、重庆外汇管理部:

  第一章 总则

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行:

  你分局《关于如何办理对国有独资商业银行分支机构结售汇业务审批有关问题的请示》(乌汇发〔2000〕40号)收悉。现批复如下:

  根据人民银行和外汇局的联合部署,外汇局系统于2000年5月末至8月末,对交行、中信、光大、华夏、民生、招商、广发、浦发、福建兴业等9家中资非国有商业银行及8家城市商业银行1998、1999年度的结售付汇业务进行了专项检查。经过全系统的共同努力,检查工作基本结束,并将转入整理及处理阶段。现将检查的总体情况及有关问题的处理原则通知如下:

  第二章 结汇、售汇业务市场准入、退出

  为进一步发展外汇市场,增强外汇指定银行办理结售汇业务和外汇资金管理的灵活性和主动性,国家外汇管理局决定调整结售汇周转头寸管理办法,实行结售汇综合头寸管理。根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》(中国人民银行令[2002]第4号)等规定,现就有关问题通知如下:

  一、目前总局正在制定有关结售汇业务监管办法,在该办法尚未出台之前,你分局在结售汇市场准入方面,可暂按以下标准考虑是否批准商业银行的申请:

  一、此次结售付汇专项检查的总体情况

  第三章 结售汇周转头寸管理

  一、结售汇综合头寸是指外汇指定银行(以下简称银行)持有的因人民币与外币间交易而形成的外汇头寸,由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。

  (一)具有完善的内部管理规章制度,包括:

  本次结售付汇专项检查是外汇局首次对银行结售付汇业务进行系统性全口径的检查,对分局来说是首次对银行结售汇周转头寸开展监管检查。各分局能够遵照总局的部署,积极开展检查前的培训工作。在整个检查过程中,能够就检查方法、检查中发现的问题等积极、及时地与总局沟通,撰写调研报告,提出建设性的意见和建议。尤其是一些分局,能够克服辖内网点多、任务重、时间紧等困难,检查人员认真负责,寻求最佳检查方法,并加班、加点,力求按时、保质完成检查任务。还有一些分局,克服自身缺乏检查人员的困难,抽调人员支持总局的检查工作。这些都保证了本次专项检查工作的顺利进行。在本次专项检查中表现突出的分局主要有上海分局、杭州分局、武汉分局、长沙分局、北京外汇管理部、南京分局、广州分局、南宁分局、天津分局、沈阳分局、福州分局、呼和浩特分局等。

  第四章 自身结汇、售汇业务管理

  二、国家外汇管理局及其分局(以下简称外汇局)根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金(或者营运资金)以及资产状况等因素,核定银行的结售汇综合头寸,并实行限额管理。现阶段结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额。

  1.结汇、售汇统计报告体系;

  目前,检查工作基本结束,检查的目的已基本达到,即:一是摸清了银行办理代客结售汇和自身结售汇业务的实际情况;二是找出现行结售付汇管理制度中存在的问题和漏洞,为完善结售付汇监管法规和制度提供依据;三是增强了总、分局人员的系统监管意识,丰富了对银行结售汇业务的监管经验。

  第五章 与客户之间的结汇、售汇业务管理

  三、银行申请核定或者调整结售汇综合头寸限额,应向外汇局提交下列资料:

  2.结售汇周转头寸管理制度;

  二、本次检查发现的问题

  第六章 罚则

  (一)申请报告;

  3.结汇、售汇单证管理制度;

  主要分为三类:

  第七章 附则

  (二)核定或者调整结售汇综合头寸限额的测算依据;

  4.独立的结汇、售汇会计科目以及核算办法。

  (一)银行在结售汇统计报送方面的问题。主要为:漏报、错报结售汇统计报表,如漏报代客结售汇数据;普遍漏报自身结售汇数据;轧差上报结售汇数据;对结售汇与套汇未加区分,将套汇并入结售汇统计等;漏报银行在银行间外汇市场代理企业进行外汇买卖的业务数据;银行帐务调整、冲减方法不合理,造成会计帐不能真实反映业务实际;新开办结售汇业务的银行不向外汇局报送统计报表等等。

  2002年10月8日中国人民银行第39次行长办公会讨论通过。现予公布,自2002年12月1日起施行。

  (三)申请前最近半年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表;

  (二)具备经外汇局培训,并经人民银行或外汇局考试合格的相关业务人员。

  这其中的主要原因一是银行对结售汇数据的统计、汇总和上报普遍不重视,致使报表质量不高;二是银行结售汇业务的会计科目设置不合理,多数银行将结售汇、系统内平补和市场平补在同一个会计科目中反映,而不使用明细科目加以区分;三是银行会计电子化程度较低;四是银行结售汇资格的审批与日常监管部门间脱节。

   二○○二年十一月十六日

  (四)国家外汇管理局要求的其他文件和资料。

  (三)具有人民币汇价接收、发送管理系统。

  (二)结售汇外汇周转头寸系统管理方面的问题。主要是绝大多数分行随意填报结售汇外汇周转头寸报表,而各总行对其各分行的实际结售汇周转头寸缺乏了解的手段,导致各总行对其全系统的结售汇外汇周转头寸底数不清,从而一方面使银行下发的所辖分支机构的头寸管理制度流于形式,另一方面导致各行上报外汇局总局的头寸报表失实,严重影响了外汇局日常结售汇非现场监管的质量和外汇形势分析的准确性。有的银行甚至没有制定完整的结售汇周转头寸内控制度,更谈不上对系统结售汇周转头寸实施监管。

  第一章 总则

  已开办人民币业务的外资银行首次申请核定结售汇综合头寸限额,应提交中国银行业监督管理委员会批准办理人民币业务的许可文件。

  (四)具有与外汇局联网的进出口报关单核查系统、国际收支统计申报系统以及银行结汇、售汇统计系统。

  (三)办理结售付汇业务合规性方面,依旧存在我局过去历次外汇检查中发现的同类问题。这表明,外汇局对银行结售汇业务的监管没有从根本上促进银行对其结售汇业务内控制度的完善,表明银行执行国家结售汇法规的自觉性和外汇局监管的有效性较低。对此,我们将考虑从立法上,将银行从事结售汇业务的合规性与其结售汇业务的市场准入相结合,以提高银行从事结售汇业务的合规性,强化外汇局有效监管的力度。

  第一条 为规范外汇指定银行办理结汇、售汇业务,明确对银行自身结售汇业务的管理原则,保障外汇市场平稳运行,根据《中华人民共和国外汇管理条例》(以下简称《外汇管理条例》)及其他有关规定,制定本暂行办法。

  四、外汇局按照法人原则核定银行结售汇综合头寸的限额和实施日常管理。

  (五)符合要求的通讯设备、办公场所等。

  三、对本次检查中发现问题的处理原则

  第二条 中国人民银行(以下简称人民银行)及其分支行和国家外汇管理局(以下简称外汇局)及其分支局是外汇指定银行结汇、售汇业务的监督管理机关,其中结汇、售汇业务的市场准入和退出由人民银行会同外汇局审批,结汇、售汇业务的日常监管、结售汇周转头寸的核定与调整、非现场检查由外汇局负责,现场检查由外汇局会同人民银行实施。外汇局有权否决金融机构经营结汇、售汇业务申请,暂停或取消违规外汇指定银行的结汇、售汇业务经营资格。

  (一)政策性银行、全国性商业银行的结售汇综合头寸,由国家外汇管理局负责管理。

  (六)商业银行分支行申请经营结汇、售汇业务,还需取得其总行或者上级行的授权。

  (一)对于银行存在的系统性问题,我们将发文要求各行总行制定完善系统内的管理制度,并进行系统性的制度改革。

  第三条 本暂行办法中下列用语含义如下:

  (二)城市商业银行、农村商业银行、农村合作金融机构、外资银行(外国商业银行分行视同法人)的结售汇综合头寸,由所在地国家外汇管理局分局(含外汇管理部,以下简称外汇分局)负责管理。在中国境内有两家以上分行的外国商业银行,可以按照《国家外汇管理局关于境内外资银行集中管理结售汇周转头寸的通知》(汇发[2005]50号)的有关规定,对境内各分行的结售汇综合头寸实行集中统一管理,由履行集中管理职责的分行所在地外汇分局负责管理。对在银行间外汇市场行使做市商职能的外资银行的结售汇综合头寸,由所在地外汇分局初审后报国家外汇管理局统一核定。

  二、你分局应按照上述监管思路及结售汇有关管理规定,加强对所在地商业银行分支机构结售汇周转外汇头寸的监管。

  (二)对于现行外汇管理法规中存在的薄弱环节,我们准备通过修改、出台管理法规加以改进。该项工作正在进行中。

  (一)外汇指定银行是指经人民银行批准经营结汇、售汇业务的金融机构,包括中资金融机构和外资金融机构。中资金融机构是指政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行及其分支机构,城市、农村商业银行以及其他经批准的金融机构;外资金融机构是指《中华人民共和国外资金融机构管理条例》中所称外资银行、外国银行分行、合资银行以及其他经批准的金融机构。

  外汇分局可以授权辖内中心支局对银行的结售汇综合头寸进行日常管理。

  三、目前银行结售汇业务的市场准入及日常监管由总局国际收支司归口管理。

  (三)对于检查所发现的违反现行外汇管理法规的行为,由所在地外汇局依据有关法规对辖内受检银行(包括城市商业银行)进行处罚。在处理过程中,如遇到涉及银行外汇业务的问题,请尽快上报总局国际收支司;如遇到定性处罚问题,可直接向总局管理检查司报告。

  (二)与客户之间的结汇、售汇业务是指外汇指定银行为客户办理人民币与可自由兑换货币之间兑换的业务。

  五、外汇局对银行的结售汇综合头寸按日进行考核和监管。银行应当按日管理全行系统的结售汇综合头寸,使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的,银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。

  四、总局结售汇业务监管办法出台以后,你分局应按照办法中有关规定执行。

  请各分局负责将上述总结及检查处理原则尽快通知辖内分、支局,并负责检查处理工作的组织实施。

  (三)自身结汇、售汇业务是指外汇指定银行因自身经营活动需求而产生的人民币与可自由兑换货币之间进行兑换的业务。

  六、本通知自实施之日起一个月内,中资银行和已办理人民币业务的外资银行应向外汇局申请核定结售汇综合头寸限额。在外汇局尚未批准限额之前,原核定的头寸限额继续有效。

  此复。

  (四)结售汇周转头寸是指由外汇局核定,外汇指定银行持有,专项用于结汇、售汇业务周转的资金,包括具体数额及规定的浮动幅度。

  七、尚未办理人民币业务的外资银行,仍按照《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》(银发[1996]202号)的规定,实行结售汇人民币专用账户余额管理。外资银行自中国银行业监督管理委员会批准办理人民币业务之日起一个月内,应向外汇局申请核定结售汇综合头寸限额。

  第四条 金融机构经营结汇、售汇业务,须经人民银行批准,取得外汇指定银行资格;非外汇指定银行不得经营结汇、售汇业务。

  八、银行应按照本通知附件要求及其他外汇管理规定,向外汇局报送结售汇综合头寸统计报表。

  第五条 外汇指定银行办理与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务应当遵守本暂行办法及其他有关结汇、售汇业务管理规定,并分别管理和统计。

  九、银行违反结售汇综合头寸管理规定,外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理条例》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》(中国人民银行令[2002]第4号)等外汇管理法规进行处罚。

  第六条 外汇指定银行应当遵照结售汇周转头寸限额管理规定,对超限额的结售汇头寸应及时通过银行间市场进行平补。未经外汇局批准,不得与资本与金融项目项下自身结汇、售汇需求对冲。

  十、本通知自发布之日起实施。此前规定与本通知相抵触的,以本通知为准。《关于加强外汇指定银行结售汇外汇周转限额管理的通知》([1996]汇管函字第130号)、《关于重申做好<结售汇情况及周转外汇头寸日报表>填报工作及修改有关备案内容的紧急通知》(汇函[1998]32号)和《国家外汇管理局关于调整银行结售汇周转头寸报表等有关问题的通知》(汇发[2003]133号)自本通知实施之日起废止。

  第七条 外汇指定银行应当建立独立的结汇、售汇会计科目,在结汇、售汇会计科目下,应当区分与客户之间的结售汇业务、自身结售汇业务、系统内结售汇头寸平补及市场结售汇头寸平补交易,并分别核算。

  各外汇分局接到本通知后,应立即转发辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作金融机构、外资银行。

  第八条 外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度,并按照与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存,保存期限不得少于5年。

  附件:

  第九条 外汇指定银行应当按照规定及时、准确地向外汇局报送结汇、售汇和周转头寸等数据以及外汇局规定的其他相关报表和资料。

结售汇综合头寸统计要求

  第十条 外汇指定银行大额结汇、售汇交易实行备案制度。

  一、《结售汇综合头寸日报表》报送时间和方式根据国家外汇管理局及其分局对结售汇综合头寸的属地管理原则,外汇指定银行(以下简称银行)应将每个交易日的《结售汇综合头寸日报表》于交易日次日报送相应的外汇局,节假日顺延。

  第十一条 外汇局对外汇指定银行主管结汇、售汇业务的负责人(部门经理或主管行长)实行考试、问卷等业务能力审查制度。

  (一)政策性银行、全国性商业银行的《结售汇综合头寸日报表》应在交易日次日上午10:30之前,分别通过传真和电子邮件报送国家外汇管理局(电子文件为EXCEL格式)。传真:010-68402303;电子信箱:shzh-hj@mail.safe.gov.cn

  第二章 结汇、售汇业务市场准入、退出

  (二)其他银行的《结售汇综合头寸日报表》的具体报送时间和方式,按照国家外汇管理局各分支局的要求执行。

  第十二条 具备下列条件的金融机构,可申请经营结汇、售汇业务:

  外国商业银行分行如实行结售汇综合头寸集中统一管理,由履行集中管理职责的分行向所在地外汇分局报送《结售汇综合头寸日报表》,《结售汇综合头寸日报表》中各统计项目为境内全部分行的汇总数据。

  (一)已经人民银行批准设立并取得金融业务经营资格。

  二、《结售汇综合头寸日报表》统计说明

  (二)具有完善的内部管理规章 制度,主要包括:1.结汇、售汇业务操作规程,2.结汇、售汇统计报告制度,3.结售汇周转头寸管理制度,4.结汇、售汇单证管理制度,5.独立的结汇、售汇会计科目以及核算办法等。

  (一)项目说明

  (三)具有经外汇局培训,并经外汇局考试合格的相关业务人员。

  1.“当日对客户结售汇”统计该交易日银行全系统对客户办理的即期结售汇业务金额。

  (四)具有结售汇汇价接收、发送管理系统。

  2.“当日自身结售汇”统计该交易日银行全系统开展的符合外汇管理规定的自身结售汇业务金额。

  (五)具有可以实时查询进出口报关单电子底账、报送国际收支统计申报数据和结汇、售汇统计数据所必备的电子、通讯设备以及适合开展业务的场所。

  3.“当日对客户远期结售汇履约”统计该交易日银行全系统对客户办理的远期结售汇业务履约金额。

  (六)金融机构分支机构申请经营结汇、售汇业务,还需取得其总行(部)或者上级行(主管部门)的授权。

  4.“当日银行间即期外汇交易”统计该交易日银行全系统参与银行间外汇市场即期交易的金额。

  (七)外汇业务经营稳健,内部控制健全,能按照人民银行或外汇局的要求,针对过去的外汇业务违规行为进行整改并予以纠正。

  5.“当日银行间远期外汇交易履约”统计该交易日银行全系统参与银行间外汇市场远期交易履约金额。统计范围只限于本金全额交割的远期交易,不包括轧差交割的远期交易。

  (八)人民银行或外汇局规定的其他条件。

  (二)项目计算关系

  第十三条 金融机构申请经营结汇、售汇业务,应当向人民银行提交下列材料,同时抄报外汇局:

  1.(7)=(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)

  (一)经营结汇、售汇业务的申请报告;

  2.差额(2)、(3)、(4)=结汇-售汇差额(5)、(6)=买入-卖出(三)其他1.关于报表衔接问题(1)对于未开办远期结售汇业务和已开办远期结售汇业务的中资银行,实行结售汇综合头寸管理后第一个交易日《结售汇综合头寸日报表》中的“上一日结售汇综合头寸”,分别按其前一个交易日末的结售汇周转头寸额和综合头寸额计入;

  (二)经营结汇、售汇业务的可行性分析报告;

  (2)对于外资银行,实行结售汇综合头寸管理后第一个交易日《结售汇综合头寸日报表》中的“上一日结售汇综合头寸”,按其前一个交易日未结售汇人民币专用账户和结售汇人民币现金账户合计资金余额(含账户的当日在途资金)折算为美元以负值计入,折算汇率采用该日中国人民银行公布的银行间外汇市场美元对人民币汇率的收盘价。外资银行应在实行结售汇综合头寸管理后的连续10个交易日内,将结售汇综合头寸调整至零以上。

  (三)结汇、售汇业务人员的名单、履历、外汇局核发的考核合格证书;

  2.银行应按照下列要求,将全系统每个交易日发生的对客户结售汇和自身结售汇的大额交易在《结售汇综合头寸日报表》的“备注”栏中说明:

  (四)经营结汇、售汇业务所必须的电子、通讯设备和办公场所情况简介;

  (1)经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值500万美元的交易;

  (五)经营结汇、售汇业务的规章 制度和内部管理制度;

  (2)资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值1000万美元的交易;

  (六)人民银行或外汇局要求的其他材料。

  (3)同一客户在每月内经常项目下累计结汇或累计售汇金额超过等值1000万美元的交易;

  金融机构分支机构申请经营结汇、售汇业务,除提交上述材料外,还应提供其总行(部)或者上级行(主管部门)同意其经营结汇、售汇业务的批准文件。

  (4)同一客户在每月内资本项目下累计结汇或累计售汇金额等值超过2000万美元的交易。

  第十四条 金融机构办理结汇、售汇业务的审批程序为:

  3.《结售汇综合头寸日报表》各种外币均折合万美元统计,不保留小数点。

  (一)政策性银行、国有独资银行、股份制商业银行总行经营结汇、售汇业务,由人民银行会同外汇局审批。

齐发娱乐游戏官网,  (银行)结售汇综合头寸日报表
  交易日期: 年 月 日               单位:万美元   

  (二)政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行分支机构,城市、农村商业银行,其他中资金融机构以及外资银行经营结汇、售汇业务,由人民银行分行、营业管理部会同外汇局当地分局、外汇管理部审批;人民银行各分行、营业管理部可根据所属中心支行的监管能力,授权中心支行审批辖区内银行分支机构、城市商业银行、农村商业银行、其他中资金融机构和外资银行开办结汇、售汇业务的申请,并会签当地外汇局分支局。

  ┌──────────────────────────┬───┬──┐
  │         项目                │ 序号 │金额│
  ├──────────────────────────┼───┼──┤
  │上一日结售汇综合头寸                │(1) │  │
  ├────────────────────┬─────┼───┼──┤
  │                    │  差额  │(2) │  │
  │当日对客户结售汇            ├──┬──┼───┼──┤
  │                    │其中│结汇│   │  │
  │                    │  ├──┼───┼──┤
  │                    │  │售汇│   │  │
  ├────────────────────┼──┴──┼───┼──┤
  │                    │  差额  │(3) │  │
  │当日自身结售汇             ├──┬──┼───┼──┤
  │                    │其中│结汇│   │  │
  │                    │  ├──┼───┼──┤
  │                    │  │售汇│   │  │
  ├────────────────────┼──┴──┼───┼──┤
  │当日对客户远期             │  差额  │(4) │  │
  │结售汇履约               ├──┬──┼───┼──┤
  │                    │其中│结汇│   │  │
  │                    │  ├──┼───┼──┤
  │                    │  │售汇│   │  │
  ├────────────────────┼──┴──┼───┼──┤
  │                    │  差额  │(5) │  │
  │当日银行间即期外汇交易         ├──┬──┼───┼──┤
  │                    │其中│买入│   │  │
  │                    │  ├──┼───┼──┤
  │                    │  │卖出│   │  │
  ├────────────────────┼──┴──┼───┼──┤
  │                    │  差额  │(6) │  │
  │当日银行间远期外汇交易履约       ├──┬──┼───┼──┤
  │                    │其中│买入│   │  │
  │                    │  ├──┼───┼──┤
  │                    │  │卖出│   │  │
  ├────────────────────┴──┴──┼───┼──┤
  │当日结售汇综合头寸                 │(7) │  │
  ├──────────────────────────┴───┴──┤
  │备注:                              │
  │                                 │
  │                                 │
  └─────────────────────────────────┘
  制表日期:                  部门签章:

  第十五条 对以人民银行会签外汇局方式审批银行经营结汇、售汇业务申请的,外汇局应当自收到会签文件起15个工作日内出具核准意见,并反馈给人民银行。

  第十六条 经批准经营结汇、售汇业务的外汇指定银行正式开办业务前应通过所在地外汇局对本暂行办法第十二条第五款所规定的电子、通讯条件进行验收。

  第十七条 外汇指定银行申请停办结汇、售汇业务,应当向人民银行提交以下材料:

  (一)停办结汇、售汇业务的申请报告(包括停办原因和停办后债权、债务的处理措施和步骤等);

  (二)董事会或者总行(部)、上级行(主管部门)同意停办结汇、售汇业务的批准文件;

  (三)人民银行或外汇局要求的其他材料。

  人民银行核准外汇指定银行停办结汇、售汇业务申请时,应同时将相关核准文件抄送外汇局。

  第三章 结售汇周转头寸管理

  第十八条 外汇指定银行应当自取得结汇、售汇业务经营资格之日起30个工作日内向外汇局申请核定结售汇周转头寸限额。

  第十九条 外汇局对外汇指定银行结售汇周转头寸实行限额管理,按日进行考核。

  第二十条 结售汇周转头寸限额的核定权限为:

  (一)国有独资商业银行、股份制商业银行及政策性银行总行的结售汇周转头寸限额,由外汇局核定;

  (二)城市商业银行、农村商业银行、其他中资金融机构以及外资银行的结售汇周转头寸限额由所在地外汇局分局核定,报外汇局备案。

  第二十一条 外汇指定银行结售汇周转头寸限额由外汇局按照法人监管原则统一核定。外汇局不对外汇指定银行的分支机构另行核定结售汇周转头寸。

  外汇指定银行分支机构的结售汇周转头寸由其总行(部)在外汇局核定的范围内自行分配、统一管理,并将分配结果报分支机构所在地外汇局分支局备案。所在地外汇局分支局负责本地外汇指定银行结售汇周转头寸的日常管理。

  第二十二条 结售汇周转头寸限额的核定和调整依据为:

  (一)外汇指定银行资本金或者营运资金的规模;

  (二)分支机构数量;

  (三)日均结汇、售汇差额;

  (四)日最高售汇量;

  (五)单笔结汇、售汇最高金额;

  (六)每日结售汇周转头寸数据报送质量;

  (七)国家宏观经济因素如外汇储备状况、本外币利率状况等;

  (八)其他。

  第二十三条 经外汇局批准,外汇指定银行可以用人民币营运资金在银行间外汇市场买入外汇作为结售汇周转头寸。

  外汇指定银行用人民币营运资金购买外汇作为结售汇周转头寸的,应当在外汇局批准后30个工作日内通过银行间外汇市场办理;逾期未办理的,外汇局的批准文件到期自动失效。

  第二十四条 外汇指定银行因结汇、售汇业务量发生较大变化,需调整结售汇周转头寸限额时,应当向外汇局提出书面申请。未经批准,外汇指定银行不得擅自调整结售汇周转头寸限额。

  第二十五条 外汇指定银行总行(部)取得外汇指定银行资格以后,应当向中国外汇交易中心申请,成为银行间外汇市场会员;外汇指定银行分支机构申请银行间外汇市场会员资格,应取得其上级行(主管部门)的授权。取得银行间外汇市场会员资格的外汇指定银行分支机构,可以通过银行间外汇市场进行结售汇头寸平补,也可以通过系统内进行结售汇头寸平补;未取得银行间外汇市场会员资格的分支行,只能在本系统内平补结售汇头寸。

  第二十六条 外汇指定银行应当按日管理结售汇周转头寸,使结售汇周转头寸保持在外汇局核定的头寸限额内;并按日向外汇局报送头寸日报。

  外汇指定银行之间的结售汇头寸平补交易只能通过银行间外汇市场进行。

  第二十七条 外汇指定银行各营业日的结售汇周转头寸均折合成美元计算,结售汇周转头寸的汇兑损益统一通过其他外币买卖科目处理,不计入结售汇周转头寸。

  第二十八条 尚未经外汇局核定结售汇周转头寸限额的外汇指定银行,应实行零头寸管理,其营业当日的结售汇净差额应于下一营业日通过银行间外汇市场平补。

  第二十九条 外汇指定银行主动申请停办结汇、售汇业务或因违规经营被人民银行或外汇局取消结汇、售汇业务经营资格的,应自停办结汇、售汇业务起30个工作日内向外汇局提出申请,经外汇局核准后对其截至该业务停办之日的结售汇周转头寸进行清盘。

  第四章 自身结汇、售汇业务管理

  第三十条 除另有规定外,外汇指定银行外汇净收益应当在财务年度终了后3个月内,或在董事会批准当年分配方案后10个工作日内,通过银行间外汇市场卖出,并在事前报外汇局备案。

  未取得人民币业务经营资格的外资银行,其外汇净收益可以不结汇。

  第三十一条 经批准经营人民币业务的外资银行的人民币净收益,可以购汇汇出,并报所在地外汇局分支局备案。

  第三十二条 外汇指定银行自身贸易项下进口,应当按照国家有关代理进口的管理规定,委托有外贸代理经营权的外贸公司办理。外汇指定银行不得直接对外支付。

  第三十三条 外汇指定银行自身服务贸易项下对外支付,可以从其外汇账户中直接对外支付,也可以按照规定用人民币购汇支付。

  第三十四条 外汇指定银行自身经外汇局批准的资本与金融项目用汇,应当使用自有外汇营运资金。

  银行因经营外汇贷款、国际结算、外汇信用卡等业务造成对客户外汇垫款而客户不能按时偿付的,银行应当按照有关规定用自有外汇资本金或者营运资金冲抵,不得自行购汇或以客户结汇资金冲抵。

  外汇指定银行总行(部)外汇资本金或者外汇营运资金不足的,经外汇局批准,可以在银行间外汇市场购汇补足。

  第五章 与客户之间的结汇、售汇业务管理

  第三十五条 外汇指定银行应当按照国家有关结汇、售汇及付汇的管理规定,办理与客户之间的结汇、售汇及付汇业务,审核规定的有效凭证和商业单据,并按规定在相应的有效凭证和商业单据上签章后留存备查。

  第三十六条 外汇指定银行应当根据人民银行每日公布的人民币基准汇率和规定的浮动幅度,公布挂牌人民币汇价,办理与客户之间的结汇和售汇业务。

  第三十七条 未取得外汇指定银行资格的其他金融机构的结汇、售汇需求,应当通过外汇指定银行办理。

  第三十八条 从事个人外币与人民币之间兑换业务的外币兑换点,应当取得外汇指定银行的授权,其每日办理外币兑换业务的发生额应由其授权银行纳入相应的结汇、售汇统计,超过周转金限额的部分应由授权银行进入银行间外汇市场平盘。

  第六章 罚则

  第三十九条 外汇指定银行违反本暂行办法及其他有关结汇、售汇及付汇管理规定的,按《外汇管理条例》及其他有关规定进行处罚。

  外汇指定银行有下列情形之一的,人民银行应当取消其结汇、售汇业务经营资格:

  (一)因法定事由被人民银行接管的;

  (二)被依法撤销或者宣告破产的;

  (三)被人民银行依法终止经营外汇业务的。

  第四十条 外汇指定银行有下列情形之一的,外汇局除根据《外汇管理条例》对其进行处罚外,应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格:

  (一)无规定的有效凭证和商业单据,为客户办理结汇、售汇或者付汇,累计金额在等值100万美元以上的;

  (二)规定的有效凭证和商业单据不全,为客户办理结汇、售汇或者付汇,累计金额在等值500万美元以上的;

  (三)为客户售汇,金额超出有效凭证和商业单据标明金额,累计发生金额在等值500万美元以上的;

  (四)自身结汇、售汇业务中,须报外汇局审批而未经批准,擅自办理的;

  (五)违规结汇或者售汇金额占本机构年度结汇或者售汇总量10%以上的;

  (六)违规结汇或者售汇笔数占本机构年度结汇或者售汇总笔数10%以上的;

  (七)其他严重违反结汇、售汇管理规定的行为。

  第四十一条 外汇指定银行违反结售汇周转头寸管理规定,有下列情形之一的,外汇局除根据《外汇管理条例》有关规定对其进行处罚外,应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格:

  (一)连续5个工作日或5个工作日以上超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度,而未通过银行间外汇市场进行平补的;

  (二)一个季度内超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度,而未通过银行间外汇市场进行平补累计达到10次以上的;

  (三)连续3个月出现4次或4次以上结售汇周转头寸统计错误的;

  (四)其他严重违反结售汇周转头寸管理规定的行为。

  第四十二条 外汇指定银行违反结汇、售汇报告制度,未按规定报送报表和资料,以及未按规定进行异常情况备案的,由外汇局根据《外汇管理条例》及其他有关规定进行处罚;一年内多次未按规定报送报表和资料或者未按规定进行大额结汇、售汇备案的,由外汇局暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格。

  第四十三条 外汇指定银行及外币兑换点违反本暂行办法及其他结汇、售汇及付汇管理规定的,对直接责任人员和直接负责的主管人员,由有关部门按照《关于对违反售付汇管理规定的金融机构及其责任人行政处分的规定》和《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》等,予以处理。

  第七章 附则

  第四十四条 远期结汇、售汇业务以及其他涉及人民币与外币兑换的衍生交易,其管理办法由人民银行另行制定。

  第四十五条 本暂行办法由人民银行负责解释。

  第四十六条 本暂行办法自2002年12月1日起施行。此前规定与本暂行办法相抵触的,以本暂行办法为准。人民银行1996年6月18日发布的《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》第四条、1996年6月20日发布的《中国人民银行关于对外商投资企业实行银行结售汇的公告》和《国家外汇管理局综合司关于办理对国有独资商业银行分支机构结售汇业务审批有关问题的批复》(汇综复〔2001〕1号)同时废止。

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